Introduccion del SAPVI ( Sistema de ahorro provisional voluntario individual)

PROYECTO DE LEY “Sistema de Ahorro Previsional Voluntario Individual (SAPVI)” Artículo 1 – Creación Créase el Sistema de Ahorro Previsional Voluntario Individual (SAPVI), inspirado en mecanismos de capitalización individual como el 401(k) de los Estados Unidos, destinado a complementar las jubilaciones del sistema previsional vigente en la República Oriental del Uruguay. Artículo 2 – Naturaleza El SAPVI será: Voluntario Individual Portable entre empleadores Complementario al sistema administrado por el Banco de Previsión Social Artículo 3 – Cuentas Individuales Cada trabajador podrá abrir una cuenta personal de retiro en instituciones habilitadas (AFAP, bancos o aseguradoras reguladas). Las cuentas: Serán de propiedad exclusiva del titular Tendrán afectación específica a retiro Serán inembargables, salvo excepciones legales Artículo 4 – Aportes Aporte del trabajador Hasta un máximo del 15% de su ingreso mensual Aporte del empleador (opcional) Podrá realizar aportes complementarios Estos aportes estarán incentivados fiscalmente Artículo 5 – Beneficios fiscales Para el trabajador Deducción del IRPF sobre los aportes realizados Diferimiento impositivo hasta el retiro Para el empleador Deducción de IRAE por aportes al plan Exoneración parcial de cargas sociales sobre dichos aportes Artículo 6 – Inversión de fondos Los fondos podrán invertirse en: Instrumentos financieros locales e internacionales Bonos soberanos Fondos indexados Las instituciones deberán ofrecer: Perfiles de riesgo (conservador, moderado, agresivo) Transparencia total de costos y rendimientos Artículo 7 – Regulación El sistema será supervisado por el Banco Central del Uruguay, quien establecerá: Límites de inversión Normas de transparencia Protección al inversor Artículo 8 – Acceso a los fondos Los fondos solo podrán retirarse: Al alcanzar la edad jubilatoria En casos excepcionales: enfermedad grave incapacidad adquisición de primera vivienda (parcial) Artículo 9 – Modalidades de retiro Al momento del retiro, el titular podrá optar por: Renta mensual programada Renta vitalicia mediante aseguradora Retiro parcial en forma de capital Artículo 10 – Portabilidad Las cuentas serán completamente portables entre: Empleadores Instituciones financieras Sin costos abusivos ni pérdida de beneficios fiscales. Artículo 11 – Inclusión automática (opting-out) Todos los trabajadores formales serán incorporados automáticamente al SAPVI con un aporte inicial del 3% del salario, salvo que manifiesten su voluntad de no participar. Artículo 12 – Educación financiera El Estado implementará programas obligatorios de educación previsional para: Trabajadores Estudiantes de nivel medio Artículo 13 – Compatibilidad El SAPVI será plenamente compatible con: El sistema del Banco de Previsión Social El régimen de AFAP vigente Artículo 14 – Comisión y costos Las comisiones cobradas por las entidades administradoras: Deberán ser transparentes Tendrán topes máximos definidos por el regulador Artículo 15 – Cláusula de transición El sistema entrará en vigencia en un plazo de 12 meses desde la promulgación de la presente ley. Artículo 16 – Objetivo El SAPVI tendrá como finalidad: Aumentar el ahorro interno Mejorar las jubilaciones futuras Reducir la presión fiscal sobre el sistema previsional Disposición Final Toda norma que se oponga a la presente ley será ajustada para garantizar su correcta implementación.